Gérants majoritaires et travailleurs indépendants : Préparez votre retraite !
En tant que dirigeant, votre préoccupation première est tournée vers la santé de votre entreprise, la réussite de ses challenges, la performance, le respect de ses valeurs et un cadre de travail respectueux de vos employés Alors naturellement vous en oubliez parfois votre situation personnelle notamment en matière de retraite. Pourtant cela doit se préparer et s’anticiper avec un délai certain.
La première étape consiste à faire un bilan retraite qui va prendre en compte votre historique de carrière afin de s’assurer que chaque année travaillée, quelque soit le régime sera bien prise en compte tant au niveau des trimestres validés qu’au niveau du revenu servant d’assiette au calcul de la pension de retraite.
En suite de cette étape, le montant de la pension de retraite servie par les régimes obligatoires de base et complémentaires sera donc correctement estimé et servira de base à la réflexion quant au montant optimum désiré. Le complément de retraite devient une affaire d’effort d’épargne : que celui ci soit orienté vers des supports financiers, immobiliers ou d’assurance qui permettront un complément de revenus.
En ce qui concerne les compléments de revenus servis par des produits d’assurance retraite complémentaire dans le cadre d’un plan d’épargne retraite, il conviendra d’être vigilant sur le plafond de déductibilité à l’impôt sur le revenu de cet effort supplémentaire.
Ce plafond résulte d’une formule différente pour un entrepreneur individuel ou un gérant majoritaire mais correspondra à un pourcentage soit du bénéfice, soit du revenu du gérant majoritaire.
Au delà de ce plafond les cotisations facultatives d’épargne retraite ne seront pas déductibles de l’impôt sur le revenu ce qui est bien entendu pénalisant sur la rentabilité de l’effort d’épargne.
Dans tous les cas ces cotisations ne sont pas déductibles pour l’assiette du revenu social servant au calcul des cotisations obligatoires (urssaf, et retraite) du dirigeant ! Ce qui conduit donc à payer des charges sociales sur cet effort d’épargne.
Dès lors il convient de prendre en compte ces éléments pour apprécier correctement la rentabilité de l’investissement financier consenti pour servir une retraite complémentaire et comparer cette solution à tout autre effort d’épargne qui pourrait être réalisé sur d’autres supports.